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conformes e sem
assinaturas dos
responsáveis.
A natureza das despesas
não corresponder com as
necessidades da
delegação.
Segregação de funções.
Medida
implementada
Verificação aleatória de
processos.
Medida
implementada
Processo passa por uma pessoa
que verifica se o documento foi
adequadamente lançado antes do
seu arquivo
Medida em curso
Tesouraria
Pagamentos indevidos.
Apropriação indevida de
fundos à guarda do cofre.
Não registo da receita, por
não emissão ou anulação
indevida de recibos ou,
por não recebimento dos
valores correspondentes.
Risco de desvio de
dinheiro e de valores.
Falsificação e adulteração
de documentos.
Elevado
A existência de um cofre e
acessos limitados.
Medida
implementada
Verificação/confirmação das
entidades competentes para a
autorização destas operações.
Medida
implementada
Segregação de funções.
Medida
implementada
Verificação aleatória de
processos.
Medida parcialmente
implementada
Reforço das medidas de controlo
interno.
Medida parcialmente
implementada
Pagamentos efetuados por duas
pessoas
Medida
implementada
Elaboração da folha de caixa a
assinar pelo Chefe da RAF
Medida em curso
Processo passa por uma pessoa
que verifica se o documento foi
adequadamente lançado antes do
seu arquivo
Medida em curso