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Repartição Administrativa e Financeira
Secção de Contabilidade e Orçamento
Responsável: Major Pereira/Tenente Roxo
Principais Atividades
Riscos de corrupção ou infração conexa
Probabilidade de
Ocorrência
Impacto Previsível
Escala de Risco
Gestão Orçamental
Inexistência/deficiente controlo dos compromissos assumidos.
Deficiente ou incorreta classificação das receitas e despesas.
Incumprimento dos procedimentos relativos às fases da receita e da
despesa.
Assunção de despesas sem cabimento prévio.
Pagamento de despesas por entidade sem competência para o efeito.
Utilização dos serviços disponibilizados pelos SSGNR sem o
correspondente pagamento.
Arrecadação de receitas sem cobertura legal e/ou indevidas.
Média
Médio
Moderado
Receção e contabilização das
contas correntes e do fundo de
maneio
Falta do documento justificativo da despesa e receita.
Documentos não conformes e sem assinaturas dos responsáveis.
Não correspondência entre a natureza das despesas e as necessidades da
delegação.
Média
Médio
Moderado
Tesouraria
Pagamentos indevidos.
Apropriação indevida de fundos à guarda do cofre.
Não registo da receita, por não emissão ou anulação indevida de recibos
ou, por não recebimento dos valores correspondentes.
Risco de desvio de dinheiro e de valores.
Falsificação e adulteração de documentos.
Média
Alto
Elevado