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do fundo de maneio
responsáveis.
A natureza das despesas não corresponder com as
necessidades da delegação.
Segregação de funções.
Medida implementada
Verificação aleatória de processos.
Medida parcialmente
implementada
Reforço das medidas de controlo interno.
Medida parcialmente
implementada
Tesouraria
Pagamentos indevidos.
Apropriação indevida de fundos à guarda do
cofre.
Não registo da receita, por não emissão ou
anulação indevida de recibos ou, por não
recebimento dos valores correspondentes.
Risco de desvio de dinheiro e de valores.
Falsificação e adulteração de documentos.
Elevado
A existência de um cofre e acessos limitados.
Medida implementada
Verificação/confirmação das entidades competentes para
a autorização destas operações.
Medida implementada
Segregação de funções.
Medida implementada
Verificação aleatória de processos.
Medida parcialmente
implementada
Reforço das medidas de controlo interno.
Medida parcialmente
implementada
Repartição Administrativa e Financeira
Secção de Aprovisionamento, Logística e Património
Responsável: Major Pereira/Capitão Cruz